Flujo de caja de un negocio pequeño, en dólares y bolívares
Qué es el flujo de caja, en qué se diferencia de la ganancia, cómo armar el de las próximas cuatro semanas con la bodega de ejemplo y qué hacer con los bolívares.
Equipo de Tiva · · 7 min de lectura
El flujo de caja es el dinero que entra y sale de tu negocio en un periodo, y te dice si tendrás efectivo para pagar lo que viene. Para armarlo, parte del saldo de tus cuentas, suma lo que vas a cobrar y resta lo que vas a pagar cada semana, todo en dólares con la tasa del día.
¿Qué es el flujo de caja?
Es la cuenta del dinero que de verdad entra y sale: lo que cobras, sea de ventas de hoy o de deudas viejas, y lo que pagas, sea mercancía, alquiler, sueldos o tus retiros. Se lleva por semana porque los pagos grandes no caen todos el mismo día, y una semana puede quedarse sin efectivo aunque el mes cierre bien.
Hay dos formas de usarlo. Hacia atrás, para saber a dónde se fue el dinero del mes. Hacia adelante, para ver si dentro de tres semanas vas a poder pagar los sueldos y la factura del proveedor. La segunda es la que evita sorpresas.
¿En qué se diferencia de la ganancia?
La ganancia te dice si el negocio gana dinero. El flujo de caja te dice si tienes el dinero en la mano. No siempre coinciden:
| Lo que pasa | ¿Cambia la ganancia? | ¿Cambia el flujo de caja? |
|---|---|---|
| Vendes 12 $ a crédito | Sí, hoy | No, hasta que te paguen |
| Cobras una deuda del mes pasado | No | Sí, entra dinero |
| Compras mercancía de contado | No, hasta que la vendes | Sí, sale dinero hoy |
| Compras mercancía a 15 días | No | Sí, el día que pagas |
| Pagas el alquiler | Sí | Sí |
| Retiras dinero para tu casa | Sí, si lo cuentas como tu sueldo | Sí |
Por eso un negocio puede ganar y quedarse sin efectivo, o perder y tener la gaveta llena por un tiempo. Cómo se calcula la ganancia está en cómo saber si tu negocio está ganando.
¿Cómo se arma un flujo de caja semanal?
- Suma el saldo de todas tus cuentas hoy, en dólares: gavetas y bancos, pasando los bolívares con la tasa del día.
- Calcula lo que vas a cobrar cada semana: ventas de contado según lo que vendes normalmente, más los abonos que esperas de tus clientes a crédito.
- Anota lo que vas a pagar cada semana: facturas de proveedores según su vencimiento, alquiler, sueldos, servicios, gastos del día y tu retiro.
- Resta los pagos a los cobros de cada semana. Ese es el flujo de la semana.
- Súmalo al saldo de la semana anterior para ver con cuánto la cierras.
- Mira cuál es la semana con el saldo más bajo. Esa es la que hay que preparar.
¿Cómo se ve con la bodega de ejemplo?
La bodega vende 6.000 $ al mes, de los que 600 $ son a crédito. Cada semana cobra unos 1.350 $ de contado y algo de deudas viejas, compra unos 1.125 $ de mercancía, paga el alquiler y los servicios la primera semana, los sueldos en dos quincenas y el dueño retira 100 $ por semana. Empieza el mes con 800 $ entre todas sus cuentas:
| Semana 1 | Semana 2 | Semana 3 | Semana 4 | |
|---|---|---|---|---|
| Saldo al empezar | 800 $ | 519 $ | 438 $ | 607 $ |
| Ventas de contado | 1.350 $ | 1.350 $ | 1.350 $ | 1.350 $ |
| Cobros de ventas a crédito | 120 $ | 150 $ | 100 $ | 130 $ |
| Pagos a proveedores | −1.125 $ | −1.125 $ | −1.125 $ | −1.125 $ |
| Alquiler y servicios | −470 $ | |||
| Sueldos | −300 $ | −300 $ | ||
| Gastos del día (bolsas, transporte, comisiones) | −56 $ | −56 $ | −56 $ | −57 $ |
| Retiro del dueño | −100 $ | −100 $ | −100 $ | −100 $ |
| Flujo de la semana | −281 $ | −81 $ | 169 $ | −102 $ |
| Saldo al terminar | 519 $ | 438 $ | 607 $ | 505 $ |
El mes termina con 295 $ menos de lo que empezó. La pérdida del mes, calculada en la guía de la ganancia, es de 195 $. Los otros 100 $ son la diferencia entre lo que vendió a crédito (600 $) y lo que cobró de deudas viejas (500 $), y siguen en manos de sus clientes. El punto más bajo es la segunda semana, con 438 $, justo antes de pagar otra quincena de sueldos.
¿Cómo se lleva el flujo de caja con dólares y bolívares?
Planifica en dólares. Los bolívares que tienes en el banco valen menos dólares cada vez que sube la tasa, así que un saldo en bolívares que se queda quieto pierde valor. Con una tasa de ejemplo de 500 Bs, 100.000 Bs son 200 $; si una semana después la tasa está en 510 Bs, esos mismos bolívares son 196,08 $.
Dos reglas prácticas: paga en bolívares lo que se paga en bolívares (servicios, algunos proveedores, sueldos si es el caso) con los bolívares que vas cobrando, y no acumules bolívares sin un pago que hacer con ellos. Para los cálculos usa la tasa BCV de hoy, y si necesitas reconstruir una semana pasada, el histórico de la tasa BCV.
¿Qué hacer si el flujo sale negativo?
Con el flujo hecho hacia adelante, tienes semanas para reaccionar. Estas son las palancas, con su efecto en el ejemplo:
| Qué haces | Efecto en la bodega de ejemplo |
|---|---|
| Cobrar las ventas a crédito más viejas | Si cobra los 100 $ que quedaron en la calle, el mes cierra en −195 $ en vez de −295 $. |
| Pedir más plazo a un proveedor | Pasar la factura de 147,60 $ de 15 a 21 días mueve ese pago a la semana siguiente. |
| Comprar según los mínimos de cada producto | Menos mercancía parada y menos dinero en el estante. |
| Mover un pago grande a la semana con más saldo | Pagar en la semana 3, con 607 $, en vez de en la 2. |
| Bajar el retiro mientras dura la semana floja | Retirar 50 $ en vez de 100 $ en la semana 2 deja 50 $ más de colchón. |
Si el flujo sale negativo mes tras mes, toca revisar los precios y los gastos con punto de equilibrio y cómo controlar los gastos. Cómo ordenar los pagos a proveedores está en cuentas por pagar a proveedores.
¿Cada cuánto se revisa el flujo de caja?
Una vez por semana, el mismo día, en unos quince minutos:
- Anota el saldo real de cada cuenta.
- Compara la semana que terminó con lo que habías previsto.
- Agrega una semana nueva al final, para tener siempre cuatro por delante.
- Revisa qué facturas y qué deudas de clientes vencen en esas cuatro semanas.
La primera vez tarda más. Desde la segunda, solo actualizas números.
¿Qué te da Tiva para armar tu flujo de caja?
Los números de partida. En Tiva ves el saldo de cada cuenta en su moneda, los gastos fijos y variables de cada periodo y, en las estadísticas de finanzas, los ingresos, los gastos, la utilidad neta, lo cobrado frente a lo que quedó por cobrar y lo que le debes a cada proveedor y al personal. En Cuentas pendientes tienes por fecha de vencimiento lo que te deben y lo que debes.
La proyección de las próximas semanas la armas tú en una hoja con esos datos, como en el ejemplo. Tiva funciona sin internet y no instalas nada: entras desde la web, así que las ventas y los gastos del día quedan registrados aunque se vaya la conexión. Las funciones están en caja y cuentas y crédito y cobros.
Preguntas frecuentes
El dinero que entra y sale en un periodo. Te dice si vas a tener efectivo para pagar lo que viene, semana a semana.
La ganancia dice si el negocio gana dinero. El flujo dice si tienes el dinero en la mano. Una venta a crédito suma ganancia hoy, pero no entra en el flujo hasta que te pagan.
Saldo inicial más lo que cobras menos lo que pagas en el periodo. Hecho por semana, te muestra cuál semana se queda con menos efectivo.
En dólares. Convierte los saldos y pagos en bolívares con la tasa del día, porque un saldo en bolívares pierde valor cuando sube la tasa.
Casi siempre por ventas a crédito sin cobrar, mercancía comprada que sigue en el estante o retiros sin anotar.
Una vez por semana, con cuatro semanas por delante. Quince minutos bastan cuando ya está armado.
Fuentes
- Banco Central de Venezuela, tipo de cambio oficial · consultado el 15 de noviembre de 2026
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